Depuis quelques années, le PER pour entreprise connaît un énorme succès. Selon les statistiques du 1ᵉʳ trimestre 2024, ce mode d’investissement compte plus de 10 millions de titulaires et plus de 108 milliards d’encours. Pour profiter de votre plan de retraite épargne idéal, voici les détails à connaître !
PER pour entreprise : quels en sont les mécanismes et le fonctionnement ?
Le PER pour entreprise fonctionne sur trois mécanismes de base. Ce sont :
- l’alimentation du compte épargne ;
- la gestion des placements disponibles ;
- les alternatives de rémunération.
Évidemment, vous devez suivre d’autres critères pour choisir idéalement votre PER pour entreprise. À défaut, fiez-vous à un comparatif PER 2025 pour trouver une solution sur mesure.
La constitution de l’épargne par dépôt sur le compte
L’alimentation du compte épargne est possible grâce à plusieurs sources. En premier lieu, faites des dépôts volontaires en décidant du montant et de la fréquence en fonction de vos moyens financiers.
En deuxième lieu, constituez une épargne salariale par le biais de l’intéressement, des abondements et de la participation de votre employeur. Vous pouvez aussi convertir vos jours de repos non pris en épargne dans une limite de 10 jours par an.
En dernier lieu, les cotisations patronales et salariales augmentent le capital PER pour entreprise de manière automatique. Elles sont calculées à un plafond de 8 % de votre revenu brut annuel.
La gestion des investissements disponibles
Pour gérer au mieux votre PER pour entreprise, optez pour une gestion pilotée. Cette méthode vous permet de moduler vos placements en fonction de votre projet de retraite. Toutefois, vous perdez progressivement une part d’actifs dynamiques.
La gestion libre est votre meilleur choix si vous êtes un épargnant averti et expérimenté. Ce régime vous facilite une personnalisation complète de votre portefeuille. Évidemment, tenez compte de votre profil de risque lors de la répartition entre unités de compte et fonds euros sécurisés.
Outre les deux modes ci-dessus, vous pouvez aussi choisir la gestion sous mandat. Dans ce cas, faites confiance à un expert financier pour le management de votre épargne. Il est en mesure d’ajuster les allocations en fonction des opportunités disponibles.
Les possibilités de rémunération du PER pour entreprise
Votre PER pour entreprise vous apporte des rémunérations en fonction de vos supports d’investissements. Ce sont :
- les fonds en euro pour un rendement moyen de 3 % l’an ;
- les ETF pour une réduction des frais jusqu’à un taux moyen de 0,7 % ;
- l’horizon de capitalisation plus longue du PER pour une prime de rendement de 0,5 %.
Bon à savoir : Les différents taux mentionnés ci-dessus sont ceux obtenus en 2024. Ils sont susceptibles de modification en 2025.
Les types de PER adéquats pour une entreprise : collectif, obligatoire et individuel
Pour accéder au PER individuel, vous n’avez pas besoin d’un statut professionnel. Pour cette raison, il est préférable de l’utiliser comme un complément. Ainsi, vous pouvez personnaliser votre épargne en fonction de vos objectifs.
Le PER obligatoire (PERO) actuel est une évolution de l’Article 83. Il consiste en la facilitation des transferts généraux des contrats vers ce type de plan épargne retraite. En effet, votre employeur peut transférer vos droits et ceux de vos collègues vers un PERO.
Il suffit d’un accord en entreprise ou une ratification de la majorité du personnel pour valider cette opération. Le principal avantage du PERO est l’obtention d’un cadre fiscal optimisé. Avec une baisse de 4 points du forfait social, les dépôts obligatoires engendrent une exonération fiscale (plafond de 29 675,5 euros en 2024).
Successeur du PERCO, le PER collectif propose des avantages considérables. Parmi eux, la déduction fiscale des dépôts volontaires est la vraie opportunité d’optimisation. Ce type de PER vous permet de garder les vieux atouts comme l’abondement de votre employeur.
De plus, vous bénéficiez d’une grande flexibilité dans la gestion de vos placements. Aussi, vous avez le choix entre une rente à la retraite et une sortie en capital.
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